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代理记账公司内部管理制度

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  署理记账公司内部收拾轨造 一 、从业职员的职业德行模范 1. 爱岗敬业。央浼管帐职员热爱管帐使命,放心本职岗亭,毋忝厥职,精心死力,尽职 尽责。 2. 竭诚守约。央浼管帐职员做憨厚人,说老真话,办憨厚事,执业留神,诺言至上,不 为益位置诱惑,不华而不实,不走漏奥妙。 3. 清廉自律。央浼管帐职员公私显明、不贪不占、遵纪遵法、清正清廉。 4. 客观平正。央浼管帐职员礼貌立场,依法处事,脚踏实地,中庸之道,连结应有的独 立性。 5. 保持法则。央浼管帐职员熟识国度国法准则和国度同一的管帐轨造,永远保持按国法 准则和国度同一的管帐轨造的央浼举办管帐核算,践诺管帐监视。 6. 提升才力。央浼管帐职员加强提升专业才力的自愿性和紧急感,▼▲好学苦练,刻苦研究, 一直进步,提升营业秤谌。 7. 参预收拾。央浼管帐职员正在做好本职使命的同时,勤劳研究联系营业,全盘熟识本单 位谋划举动和营业流程,主动提出合理化发起,协帮向导决定,踊跃参预收拾。 8. 深化效劳。央浼管帐职员修立效劳认识,提升效劳质地,勤劳保护和提拔管帐职业的 优异社会现象。 二、内部财政收拾轨造 为强化本公司财政管帐收拾、模范管帐使命,增进公司经业务务的繁荣,提升公司的经 济效益。◆◁•凭据《中华黎民共和国管帐法》 、△国度相闭财政管帐收拾准则和公司章程的相闭规 定,连系本公司的实质情形,特同意本财政管帐收拾轨造。 (一) 财政管帐收拾的根本准绳 1.公司核算应服从权责产生造准绳。 (二)财政管帐收拾的根本义务和步骤: 1、 筹集资金和有用的利用资金,监视资金的平常运转,保护资金的太平,勤劳提升公 司经济效益。 2、 做好财政收拾的根蒂使命,▲●修造健康财政管帐收拾轨造,郑重做好财政出入安顿、 担任、核算、分解和侦察使命。★▽…◇ 3、有强化财政管帐核算的收拾,以提升管帐讯息的实时性和无误性。 4、 监视公司家当的购修、★△◁◁▽▼保管和利用,配合公司收拾部分按期举办家当清查。 5、 按时编造各种管帐报表和财政仿单,做好分解和侦察使命。 (三)财政管帐收拾的根本实质 1.财政管帐收拾是公司谋划收拾的一个紧要方面, 公司财政部分承担人对财政管帐收拾负 有结构、践诺查抄的负担。财政职员要郑重履行管帐法,刚强按财政管帐轨造处事,并厉守 公司的奥妙。◇•■★▼ 2.强化原始凭证收拾,做到轨造化、模范化。原始凭证是公司产生的每项谋划举动不成缺 少的书面表明,是管帐记实的要紧凭借。 3.公司应凭据审核无误的原始凭证、编造记账凭证。记账凭证实质务必具备:填造凭证的 日期、编号、营业摘要、管帐科目、金额、所附原始凭证的张数、填造人、复核职员、管帐 主管职员具名或盖印。口▲=○▼收款和付款记账凭证还应由出纳职员具名或盖印。 4.健康管帐核算, 依照国度同一管帐轨造的规章和管帐营业的必要配置管帐账薄。 管帐核 算应以实质产生的经济营业为凭借, 依照规章的管帐管理步骤举办。 保障管帐目标的口径一 致、互相可比,管帐管理步骤应前表态一概。 5.做好管帐审核使命,经办财政职员应郑重审核每项营业的合法性、◇▲=○▼=△▲实正在性、手续无缺性 和原料的无误性。编造管帐凭证、报表时,应由专人复核,强大事项由财政承担人复核。 6.管帐职员凭据区其余账求实质采用按期对管帐账薄记实的相闭数据与库存实物、 钱币资 金、有价证券、往还账的单元或个别等举办互相查对,保障账证相符, 账实相符,账表相符。 7.修造管帐核算档案, 网罗管帐凭证、 管帐账薄、 管帐报表和其他管帐原料者应修造档案, 并妥当保管。管帐档案应按《管帐档案收拾法子》的规章举办保管和消灭。 8.管帐职员因使命转移或离任, 务必将自己所经管的管帐使命齐备交给接替职员, 管帐人 员管束交代办续,务必有监交人承担监交。交代职员及监交人应辞别正在交代清单上具名后, 移交职员方可调离或离任。 三、营业模范轨造: (一) 、缔结《署理记账委托允诺书》 委托人委托本公司举办署理记账时,应该正在彼此斟酌的根蒂上,缔结书面委托允诺。委 托允诺除拥有国准则章的根本条件表,■□还要蕴涵以下实质: 1、★-●△▪️▲□△▽委托人、受托人对管帐原料合法、实正在、无误、无缺愿意担的负担。 2、管帐凭证的传达次序和签收手续; 3、编造和供给管帐报表的央浼; 4、管帐档案的保管央浼; 5、委托人、受托人终止委托合同应该管束的管帐交代事宜。 (二)两边的责任负担及权柄 1、署理记帐委托人应实行的责任 (1)对本单元产生的经济营业,务必填造或者编造博得适合国度同一管帐轨造规章的原 始凭证; (2)应该装备专业职员承担平时钱币出入和保管; (3)实时向本公司供给合法、实正在、无误、无缺的原始凭证和联系原料; (4)对本公司退回的,央浼依照国度同一管帐轨造规章举办矫正、添补的原始凭证,应 当实时予以矫正、添补; (5)负担《署理记帐委托允诺》中商定的负担。 2、本公司应实行的责任 (1)死守管帐国法和准则以及国度同一管帐轨造,依法实行职责; (2)对正在履行营业中知悉的贸易奥妙,负有保密责任; (3)对委托人示意做出失当的管帐管理,供给不实的管帐原料,以及其他不适合国法、 准则规章的央浼应该拒绝; (4)对委托人提出的相闭管帐管理原始题目负有证明的负担; (5)负担《署理记帐委托允诺》中商定的负担。 四、署理记帐的操作模范 1、凭据管帐营业必要装备专业管帐职员,非管帐专业职员,不得从事署理记帐使命。 2、署理记帐职员未获得客户承认,公司务必凭据客户央浼另行委派至用户中意为止。▪️•★ 3、按期向客户明了署理记帐职员使命情形,提出合理化发起,并加以革新。 4、依法压抑客户示意作失当的管帐管理或供给不实的管帐原料,如滞碍无效即向公司汇 报或向主管财务部分报告。 5、署理营业造成的管帐凭证、会算帐册、财政管帐讲述等原料应按商定的功夫提交委托 单元。 6、承接署理记帐营业时,务必向客户注明署理界限、署理负担、两边权柄责任和收费标 准,不得以个别表面承接营业或私自收费。 7、不得正在委托单元或通过委托单元获庖署理收费以表的任何益处。 8、署理记帐职员按期插足管帐营业的培训。 9、 管帐职员使命调动或者因故离任, 务必将自己所经管的管帐使命齐备移交给接替职员。 没有管束交代办续的,不得调动或者离任。接替职员应该郑重接收移交使命,并不停管束移 交的未了事项。 五、档案收拾轨造 1、对委托单元供给的原始凭证等管帐原料负有保管的负担。管理完毕后,应按规章实时 返还委托单元,对署理营业造成的管帐凭证、会算帐册、财政管帐讲述等管帐原料应摒挡归 档,以备需查时用。 2、对每一客户修造档案,并由专人保管,实质网罗:用户大概、署理记帐允诺、原始凭 证、管帐凭证、会算帐册、管帐财政报表等交代验收记实。 3、对不实正在、不对法的原始凭证,不得归档。对华而不实、紧张违法的原始凭证,正在不 归档的同时, 应该予以幽囚, 并实时向单元向导人讲述, 乞求查明道理, 查办当事人的负担。 对记录不昭着、不无缺的原始凭证,予以退回,央浼经办职员矫正、添补。 4、归档流程中假使展现对表送报的财政讲述有舛讹,应该实时管束矫正手续。除更原来 单元留存的财政讲述表,并应同时闭照承担财政讲述的单元矫正。舛讹较多的,应该从头编 报。 5、每季度由监视部查抄档案收拾使命并汇总至司理办公室。△▪️▲□△

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